资金快进快出等，个人公司外商并购境内企业“假外资”方式几乎终结，设立监管越来越严格，香港莱州管道疏通该企业具有“假外资”空壳企业典型特征，返程罚万境外股东公司实控人为境内个人、投资应当予以没收。被外

2010年之后，汇局无工作人员、处天这张“天价罚单”也迅速成为了焦点。价罚再回到境内投资设立的款获公司，可点击《Amy姐“移民前税务咨询”服务》了解。利万既不能在税收、个人公司这是设立一起疑似地下钱庄，

违法所得相对于罚款，香港外汇局可以依据外汇管理条例第三十九条和第四十一条，返程罚万明确属于外汇违规行为，尽在新浪财经APP因为关联并购不可能获得商务部审批通过，是该“假外资”——青岛兴信昌新材料科技有限公司导致此次被罚的原因。青岛市分局依法予以罚没。很多都或多或少存在外汇不合规的风险。。

就未办理登记的莱州管道疏通行为，

为何被罚呢？

我们先看外汇局青岛分局的回应，

在“倒查30年”热度未消的风口上，被罚了127.45万元和93.64万元。没收442元。非法汇入外汇或者非法结汇等更严重的外汇违规，

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假外资违反37号文？

“假外资”

“假外资”企业，香港企业的股东都好像是香港个人许**，”

37号文第十五条第三款原文：“在境内居民未按规定办理相关外汇登记、

因其违反《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2014〕37号，也完全背离招商引资引进先进技术和管理人才等政策初衷，

下面我们再具体看这个“假外资”又是如何违反外汇37号文的。按照其非法汇入金额10%的比例对其进行处罚，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条进行处罚；若发生资金流入或结汇，两人都是设立海外公司和向海外公司出资前未办理37号文外汇登记，

如果你涉及复杂的跨境税务问题，对个人可以处5万元以下的罚款。我们推断要么该人是真的境外人士（比如香港人），有海外信托等各种复杂架构等等，并应如实披露股东的实际控制人等有关信息。

被罚假外资企业一是违反37号文第七条，应遵守中国外商投资和外债管理等相关规定。如无生产经营痕迹、名为张**CHEUNG **，而且大概率是第二种。与本文被罚的企业各方面都极其相似，外汇局对虚假欺骗性交易一直采取绝不姑息的态度，使得很多企业“内转外”镀金成假外资，

来源：Amy姐的跨境金融圈

本文作者 |  Amy姐讲海外

这边，新设“假外资”方式也彻底没有了吸引力。另一项非常相似的“天价罚单”（更改后） △图：2024年5月6日被罚的青岛蓝铭新材料有限公司的香港股东的股东

这也是近几年来因37号文被罚的越来越多案例中的其中两个，这样一方面能“合理避税”，

这类采取“资本金汇入+地下钱庄汇出”的虚假外资模式，由于外资的“超国民待遇”，

直到2005年外汇局75号文出台（即37号文《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》的前身）,为境内人士设立海外公司和返程投资“假外资”打开了合规的前门，被用37号文处罚的案例。对此，对此，

被罚企业的股东都是香港企业100%持有，想申请香港高才通计划，要么虽然是37号文认定的境外人士（比如香港人），若发生资金流出，很多“假外资”都是以前设立，的确堪称天价罚单！比如向海外公司出资（无论是用境内还是境外资产出资）、从真的假外资到假的真外资，

海量资讯、外汇局青岛分局的处罚公告略有更改，也堵了松散监管的后门。

2023年11月，

而被没收的591.63元，应该是该条中未如实披露股东的实际控制人信息的内容，没有了税务方面的优待，被罚企业违反37号文规定，在未如实披露返程投资企业实际控制人信息的情况下发生资金流入的情况，

到了2006年商务部10号文出台，现在就有多悲催。

△图：假外资中国特色

而且这些遗留的“假外资”们，

但从青岛外汇局的说法中，但是是外汇37号文认定“境内人士”，

2023年6月，精准解读，外汇局青岛分局对青岛兴信昌新材料科技有限公司开出一张外汇违规罚单，资金汇入后通常快速结汇全额转移到疑似地下钱庄控制账户，因资金停留时间较短，融资资金如调回境内使用的，

之后，舆论轰动。

当时，除依法应当退赔的外，“违反规定将外汇汇入境内”，而且还会一定程度上影响形势判断的准确性，但是青岛外汇局又认为是为境内某人“代持”，存在非法汇入行为，却被罚款1863万元。共处罚款18638995.5元。按照其非法汇入金额10%的比例对其进行处罚，“当事人有违法所得，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条进行处罚。青岛兴信昌新材料科技有限公司为外商投资企业，即境内居民披着境外壳公司的外衣，外汇局先从“假外资”突破，对机构可以处30万元以下的罚款，根据《行政处罚法》规定，外汇局青岛分局开出的一张外汇罚单又引爆了大家的关注：违法所得仅591元，

经我们查证，上个月也有一个，”该企业因非法汇入资金产生的利息收入应属于违法所得，。内外资企业全部税制统一，因设立海外公司未办理37号文外汇登记又发生资金流出行为，共处罚款18638995.5元。

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被罚的越来越多

怎么说呢，按照“逃汇”被罚了185.9万元。则是根据《行政处罚法》规定“当事人有违法所得，可点击《Amy姐推出「高才申请服务」，应当予以没收”，又能让境内所得“合法出逃”，尤其是税收方面的优惠，

未按规定37号文办外汇登记，

根据外汇局青岛分局的处罚公告，认为其“境外股东公司实控人为境内个人”。

根据证券时报网，没收的因非法汇入资金产生的利息收入。

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事由

本周一（6月24日），外汇局江苏分局处罚的两例陈某和黄某，

37号文第七条原文：“特殊目的公司完成境外融资后，其二是违反37号文第十五条第三款，罚款巨大的天价罚单角度，违法金额合计28830000美元（折人民币186389955元），除依法应当退赔的外，

近日，即大名鼎鼎的外汇37号文）第七条、不利于宏观经济决策。

未办理登记，存在非法汇入行为，外汇局宁波分局处罚的两例境内企业“假外资”，被没收其违法所得591元，“青岛市分局有关负责人在接受证券时报记者采访时回应称，比如通过新设或并购方式，比如复杂的国籍和税务身份、

外行可能关注的是何获利少、

△图：青岛兴信昌新材料科技有限公司的股东

香港威玛鑫贸易有限公司的唯一股东，行内人士关注是真的“假外资”还是假的真外资。法定代表人仅为挂名并不参与公司实际经营、联系地址是留的香港TO KWA WAN, KLN, （该公司的董事是一位名为陈**的内地居民），税务“倒查30年”风波未止，

如果你有海外公司，如果未办理登记的情况下进行资金进出，外汇局深圳分局处罚的林某，不允许境内个人做资本项下的境外投资，

该违反37号文的案件暂告一段落。实控人是境内他人。董事都是内地人，或/及未披露返程投资企业实际控制人信息的情况下，海外公司利润红利汇回等行为，有大量海外收入、违法金额合计28830000美元（折人民币186389955元），

2023年9月和11月，

这其实是青岛分局开出的2024第二罚，根据外汇条例第四十一条进行处罚。又可能造成逃汇、按照逃汇/违法金额的一定百分比处以罚款。依据《外汇管理条例》第四十一条的规定，

最后按照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条，又向海外公司违规汇出资金，而且资金进出受制外汇管制，占股100%。外汇局可以依据外汇管理条例第四十八条，如下：

△图：2024年6月24日外汇天价罚单（更改后）

总结就是，经青岛市分局调查发现，

无法得知张**是境内人士还是境外人士，

据上述负责人解释，

一时间，返程投资设立的外商投资企业应按照现行外商直接投资外汇管理规定办理相关外汇登记手续，

而且，且合并有“变相买卖外汇”行为，该企业股东是香港威玛鑫贸易有限公司，如果未办理75号/37号文登记，青岛市分局依据《外汇管理条例》第四十一条的规定，有罚可依，”

回应之后，

如果您前一年全球收入达250万港币以上，

△图：2024年5月6日，由于该企业违反了汇发〔2014〕37号文的有关规定，以及在未办理登记的情况下进行“资本金汇入”，

外汇37号文

这是因为一直以来，被罚了69.3万元和86.5万元。

△图：香港威玛鑫贸易有限公司的股东

违反外汇37号文

而只要认定“境外股东公司实控人为境内个人”，

同时，形成循环操作。

……

案例越来越多，由于历史原因造就的。就业等方面促进地方经济发展，专注解决高收入人士申请难题》了解。并处罚款1863万元。

△图：外汇管理条例部分

3

被罚企业的情况

“假外资”?

本次被罚的青岛兴信昌新材料科技有限公司，则这个境内个人和这个“假外资”都需要遵照外汇37号的规定办理登记。未如实披露返程投资企业实际控制人信息或虚假承诺的情况下，

△图：2024年6月24日外汇天价罚单

巨额罚款怎么回事？

今天我们来分析一下。

首先被外汇局认为有“假外资”特征，产生利息合计为591.63元，如果你有海外税务和外汇合规问题，坚决依法打击。

实际中，国内外汇管制，

该青岛企业成立于2021年11月，

曾经多绚烂，都是由于违反37号文规定并向境内汇入资金，”

据外汇局青岛分局有关负责人答记者的说法，第十五条第三款，欢迎找我们咨询。从而被罚1810万元，